НДС — новая угроза для B2B-бизнеса: что будет с вами, если не успеете адаптироваться?

Повышение НДС до 22% — главный налог страны становится выше

С 1 января 2026 года ставка НДС в России увеличится с 20% до 22%. Казалось бы, всего два процента, но НДС — это тот самый «невидимый» налог, который присутствует в цене почти всего, что мы покупаем: от чашки кофе до нового автомобиля. Поэтому его рост почувствует вся экономика. Особенно это коснется малого и среднего бизнеса, который имеет невысокие маржи и чувствителен к любым изменениям в налоговой политике. Это решение будет особенно заметно для тех, кто работает в сфере услуг и розничной торговли, а также для производителей, чьи издержки будут неизбежно расти.

Прежде чем перейти к мерам по адаптации, важно понять, кто окажется в наибольшей уязвимости из-за повышения НДС. Это не просто увеличение налоговой ставки — это серьезное изменение, которое может поставить под угрозу многие бизнесы, если не подготовиться заранее.

Как рост НДС затронет бизнес?

Для большинства компаний на общей системе налогообложения (ОСНО) это означает, что придется платить в бюджет больше. Будет необходимо пересмотреть финансовую модель: пересчитать цены, пересмотреть договоры с поставщиками и понять, как не потерять клиентов. Особенно тяжело придется тем, у кого и так небольшая наценка — например, в розничной торговле или сфере услуг. Им предстоит сделать нелегкий выбор: работать с меньшей прибылью или рисковать, увеличив цены.

Для импортеров вводится новая мера — авансовый НДС, что означает, что налог придется платить еще до того, как товар пересечет границу России. С одной стороны, эта мера направлена на борьбу с «серым» импортом, но с другой — она замораживает деньги, и компаниям понадобятся дополнительные оборотные средства.

Однако для экспортеров есть и положительная новость. Они, как и раньше, смогут применять нулевую ставку, но при этом смогут возмещать из бюджета «входной» НДС по новой, более высокой ставке.

Но есть и еще один момент: для самых важных товаров — продуктов питания, лекарств и детских товаров — льготная ставка НДС в 10% сохраняется, что должно немного смягчить удар по покупательным возможностям граждан.

Дилемма входного НДС
Повышение НДС обостряет проблему, с которой сталкиваются многие компании при работе с поставщиками на разных системах налогообложения: выбрать более дешевый поставщик на УСН или более дорогого, но с НДС?
Например, производственная компания, работающая на ОСНО, долгое время сотрудничала с поставщиками на УСН, получая минимальные закупочные цены. Однако отсутствие «входного» НДС привело к высокому уровню налоговой нагрузки и низкой рентабельности, что в свою очередь создаёт проблемы с финансовыми результатами.

Кто пострадает от повышения НДС?

1. Малый и средний бизнес (МСП)
Для малого и среднего бизнеса повышение НДС может стать настоящим вызовом. МСП, как правило, работает с низкой маржой, а повышение НДС увеличивает их издержки. Особенно сильно это затронет бизнесы, которые ориентируются на массового потребителя, где повышение цен может снизить спрос. Например, компания, занимающаяся производством потребительских товаров, в случае повышения НДС может столкнуться с необходимостью поднять цены, что снизит спрос на их продукцию.

2. Поставщики и производители
Поставщики и производители товаров окажутся в наиболее сложной ситуации. Повышение НДС затруднит взаимодействие с партнерами по цепочке поставок. Если ваши поставщики поднимут цены из-за повышения налога, вам, в свою очередь, придется делать то же самое, чтобы сохранить прибыль. Однако не все компании смогут это сделать без потери клиентов. Например, крупные поставщики комплектующих могут потребовать повышенную оплату, что приведет к удорожанию готовой продукции.

3. Розничные магазины и онлайн-торговля
Магазины, особенно те, кто работает с широким ассортиментом и массовыми товарами, окажутся под давлением роста цен. Это может сказаться на покупательской способности, особенно если конкуренты не повысили цены. Онлайн-магазины, в свою очередь, столкнутся с проблемой увеличения затрат на логистику, что также потребует пересмотра цен.

4. Бухгалтеры и налоговые консультанты
Ошибки в расчетах, неверно оформленные вычеты или просроченные отчеты могут привести к серьезным последствиям — штрафам и налоговым проверкам. Поэтому бухгалтеры и налоговые консультанты столкнутся с дополнительной нагрузкой и рисками.

5. Компании с высокими затратами на логистику
Для компаний, чья деятельность связана с транспортировкой и доставкой товаров, повышение НДС может вызвать дополнительные издержки. Повышение стоимости топлива и других логистических услуг может отразиться на конечной цене товаров и услугах.

6. Как повышение НДС затронет клиентов и конечных потребителей?
Если компании не смогут абсорбировать повышение НДС, это приведет к росту цен на товары и услуги, что затронет конечных потребителей. Особенно остро это почувствуют те, кто приобретает товары повседневного спроса, такие как продукты питания и бытовая химия. Ценники в магазинах, безусловно, поднимутся, и это не только из-за двух дополнительных процентов НДС. Представьте цепочку: поставщик сырья, производитель, оптовик, магазин — каждый из этих звеньев заложит в свою цену не только возросший налог, но и свои риски.
С учетом эффекта «снежного кома» и общей инфляции, реальный рост цен для потребителей может составить от 20% до 30%. Из этого, примерно 10% — это ожидаемая годовая инфляция, а еще 10-20% придется на влияние налоговой реформы. Для примера, компании в сфере строительства уже начинают корректировать стоимость товаров и услуг с октября 2025 года, готовясь к грядущим изменениям.

Таким образом, повышение НДС повлияет на покупательную способность граждан, особенно тех, кто вынужден тратить на товары и услуги первой необходимости.

Как повышение НДС затронет ваш бизнес?

Новые правила для УСН: упрощенка больше не будет такой простой
Если раньше малые компании, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), могли не беспокоиться о НДС до достижения годового дохода в 60 млн рублей, то с 2026 года эта планка существенно снижается до 10 млн рублей. Это означает, что теперь многие малые предприятия, такие как кафе, мастерские и онлайн-магазины, которые никогда не сталкивались с НДС, теперь будут обязаны его платить.





















По официальным данным, если раньше это касалось всего 3% «упрощенцев», то теперь под удар попадет гораздо больше предпринимателей. Для многих, особенно с низкой наценкой, дополнительная нагрузка в виде НДС и усложнение учета могут стать неподъемной ношей. Мы можем ожидать волну закрытий таких компаний или попытки уйти в «серую» зону, чтобы избежать новых налоговых обязательств.

Для тех, кто все же останется на УСН, правительство предусмотрело переходный период с особыми ставками. Ставка НДС для малых компаний с доходом от 10 до 250 млн рублей составит 5% (без права на вычеты), а для дохода от 250 до 450 млн рублей — 7% (также без вычетов). При доходе выше 450 млн рублей, компании будут терять право на УСН и переходить на общую систему налогообложения с ставкой 22%.

Налогообложение на УСН с НДС приведет к значительным изменениям: компаниям придется вести книги покупок и продаж, сдавать декларации по НДС и выставлять счета-фактуры. Это потребует либо повышения квалификации бухгалтеров, либо перехода на специализированные сервисы для ведения учета.

Изменения в страховых взносах: МСП и ИТ-компании под давлением
















Одним из значительных изменений является отмена пониженного тарифа страховых взносов для большинства малых и средних предприятий (МСП). Если раньше ставка составляла 15%, то с 2026 года все компании МСП, за исключением некоторых приоритетных отраслей, будут обязаны платить по стандартной ставке 30%. Это означает, что для большинства компаний из сектора МСП фонд оплаты труда станет значительно более дорогим.
Кроме того, для ИТ-компаний, аккредитованных Минцифры, тариф вырастет с 7,6% до 15%. Эта мера может существенно повлиять на структуру затрат в компаниях, работающих в сфере высоких технологий.

Стратегический выбор для бизнеса: как адаптироваться к новым условиям

Бизнесу предстоит делать сложный стратегический выбор: остаться на УСН и адаптироваться к новым правилам с НДС, что влечет увеличение налоговой нагрузки и усложнение учета, или перейти на общую систему налогообложения (ОСНО), что также несет дополнительные риски. В случае с ОСНО, компании придется пересчитывать цены, пересматривать договоры с поставщиками и искать способы не потерять клиентов. Особенно это тяжело для тех, у кого уже невысокая наценка, таких как малые розничные торговцы и представители сферы услуг.
Также стоит помнить, что переход на ОСНО означает не только повышение налогов, но и обязательное соблюдение более жестких требований к отчетности и учету, что потребует от бизнеса дополнительных ресурсов.

Заключение: что делать уже сегодня?
Повышение НДС с 2026 года — это не просто неприятная новость для бизнеса, а сигнал к тому, что нужно срочно принимать меры. Бизнес, который не подготовится к этим изменениям, рискует потерять свою конкурентоспособность. Однако, те, кто будет действовать грамотно и своевременно, смогут не только пережить налоговую реформу, но и укрепить свои позиции.

Что делать прямо сейчас?

• Пересчитайте финансы. Проанализируйте, как повышение НДС повлияет на ваши доходы и расходы. Пересмотрите свою ценовую политику.
• Оптимизируйте процессы. Сокращайте издержки, пересматривайте условия с поставщиками и ищите способы повышения эффективности работы.
• Адаптируйте маркетинг. Инвестируйте в проверенные и результативные каналы привлечения клиентов, такие как аутрич, и не теряйте время на эксперименты с неработающими инструментами.
• Подготовьте бухгалтерию. Убедитесь, что все налоговые и бухгалтерские процессы настроены с учетом новых требований. Не рискуйте штрафами и блокировками.

НДС — это не конец света. Это очередной этап, на котором можно не только выжить, но и выиграть. Будьте готовы, адаптируйтесь, и вы увидите, как бизнес начинает работать еще эффективнее, несмотря на внешние вызовы.